Jak používat funkci Excel ACCRINT -

souhrn

Funkce Excel ACCRINT vrací nashromážděný úrok z cenného papíru, který pravidelně platí úrok

Účel

Pravidelně získávejte úroky

Návratová hodnota

Naběhlý úrok

Syntax

= ACCRINT (id, fd, sd, rate, par, freq, (base), (calc))

Argumenty

  • id - datum vydání zabezpečení.
  • fd - datum prvního úroku zajištění.
  • sd - Datum vypořádání zabezpečení.
  • rate - úroková sazba cenného papíru.
  • par - nominální hodnota zabezpečení.
  • frekvence - platby kupónů za rok (roční = 1, pololetní = 2; čtvrtletní = 4).
  • základ - (volitelně) Základ počtu dní (viz níže, výchozí = 0).
  • calc - (volitelně) Metoda výpočtu (viz níže, výchozí = PRAVDA).

Verze

Excel 2003

Poznámky k použití

Ve financích jsou ceny dluhopisů uváděny „čistě“. „Čistá cena“ dluhopisu vylučuje úroky vzniklé od data emise nebo nejnovější výplatu kupónu. „Špinavou cenou“ dluhopisu je cena včetně naběhlého úroku. Funkci ACCRINT lze použít k výpočtu naběhlého úroku u cenného papíru, který platí pravidelný úrok, ale věnujte pozornost konfiguraci data.

Konfigurace data

Ve výchozím nastavení bude ACCRINT počítat naběhlý úrok od data emise. Pokud je datum vypořádání v prvním období, funguje to. Pokud však datum vypořádání není v prvním období, pravděpodobně nechcete celkový naběhlý úrok od data emise, ale spíše naběhlý úrok od posledního data úroku (předchozí datum kupónu). Jako řešení lze tento článek založit zde:

  • nastavit datum vydání na předchozí datum kupónu
  • nastavit první datum úroku předchozí datum kupónu

Poznámka: Podle dokumentace společnosti Microsoft metoda calc řídí, jak se počítá celkový naběhlý úrok, když je datum vypořádání> první úrok. Výchozí hodnota je TRUE, která vrací celkový naběhlý úrok od data emise do data vypořádání. Nastavení metody výpočtu na NEPRAVDA má vrátit naběhlý úrok z first_interest do data vypořádání. Toto chování jsem však nedokázal vyvolat. V níže uvedeném příkladu jsou proto datum emise a první úrokové datum nastaveny na předchozí datum kupónu (jak je popsáno výše).

Příklad

V zobrazeném příkladu chceme vypočítat naběhlý úrok z dluhopisu s 5% kupónovou sazbou. Datum vydání je 5. dubna 2018, datum vypořádání je 1. února 2019 a poslední datum kupónu je 15. října 2018. Chceme narostlý úrok od 15. října 2018 do 1. února 2019. Vzorec v F5 je:

=ACCRINT(C9,C9,C8,C6,C5,C12,C13,TRUE)

S těmito vstupy funkce ACCRINT vrací 14,72 $ s použitým formátem čísla měny.

Zadávání dat

V aplikaci Excel jsou data pořadovými čísly. Nejlepší způsob, jak zadat platná data, je obecně použít odkazy na buňky, jak je znázorněno v příkladu. Chcete-li zadat platná data přímo uvnitř funkce, můžete použít funkci DATUM. Pro ilustraci má níže uvedený vzorec všechny hodnoty napevno. Funkce DATE se používá k zadání každého ze tří požadovaných dat:

=ACCRINT(DATE(2018,10,15),DATE(2018,10,15),DATE(2019,2,1),0.05,1000,2,0,TRUE)

Základ

Argument základ určuje, jak se počítají dny. Funkce ACCRINT umožňuje 5 možností (0-4) a výchozí hodnoty nula, což určuje US 30/360. Tento článek na wikipedii poskytuje podrobné vysvětlení dostupných konvencí.

Základ Počet dnů
0 nebo vynecháno USA (NASD) 30/360
1 Skutečné / skutečné
2 Skutečné / 360
3 Aktuální / 365
4 Evropská 30/360

Poznámky

  • V aplikaci Excel jsou data pořadovými čísly.
  • Všechna data, plus frekvence a základ, jsou zkrácena na celá čísla.
  • Pokud jsou data neplatná (tj. Ve skutečnosti to nejsou data), funkce ACCRINT vrací #HODNOTA!
  • ACCRINT vrátí #NUM, když:
    • datum vydání> = datum vypořádání
    • sazba <0 nebo par <= 0
    • frekvence není 1, 2 nebo 4
    • Základ je mimo rozsah

Zajímavé články...